13º salario 2025: cálculo, fechas y descuentos actualizados
Guía completa del 13º salario 2025 en Brasil: fechas de pago, cálculo proporcional, descuentos INSS e IR, ejemplos prácticos y calculadora gratuita.
El 13º salario de 2025 sigue las mismas reglas de los años anteriores, pero con valores actualizados de las tablas de INSS (seguridad social) y del Impuesto sobre la Renta. Todo trabajador CLT (régimen laboral brasileño) tiene derecho al beneficio, también conocido como gratificación navideña.
La primera cuota debe pagarse hasta el 30 de noviembre de 2025, mientras que la segunda cuota tiene plazo máximo hasta el 20 de diciembre de 2025. El cálculo considera el salario actual y los meses trabajados en el año.
Qué es el 13º salario
El décimo tercer salario es un beneficio laboral obligatorio equivalente a 1/12 de la remuneración por cada mes trabajado en el año. Fue creado por la Ley 4.090/62 y se paga en dos cuotas.
La gratificación navideña tiene como base el mayor salario recibido en el año. Si hubo aumento salarial durante 2025, el cálculo usa el valor más alto para determinar el beneficio integral.
Quién tiene derecho
Tienen derecho al 13º salario en 2025:
- Trabajadores CLT con registro formal
- Jubilados del INSS
- Pensionistas de la Seguridad Social
- Empleados domésticos registrados
- Trabajadores rurales con vínculo laboral
- Funcionarios públicos (siguen reglas específicas)
Cuándo cobrar
El pago del 13º salario en 2025 sigue el cronograma legal:
- Primera cuota: hasta el 30 de noviembre de 2025
- Segunda cuota: hasta el 20 de diciembre de 2025
La primera cuota corresponde al 50% del salario bruto (sin descuentos). La segunda cuota es el valor restante, ya con los descuentos de INSS e Impuesto sobre la Renta aplicados.
Cómo calcular el 13º salario
El cálculo del décimo tercer depende de cuántos meses el trabajador estuvo en la empresa durante 2025. La fórmula básica es: (salario ÷ 12) × meses trabajados.
Trabajador con año completo
Para quien trabajó los 12 meses completos en 2025, el 13º salario es igual al salario integral del mes de diciembre.
Ejemplo: Salario de R$ 4.000 → 13º salario de R$ 4.000 (antes de los descuentos)
Proporcional por meses trabajados
Trabajadores contratados durante 2025 reciben el valor proporcional a los meses trabajados. Períodos superiores a 15 días cuentan como mes completo.
Ejemplo: Contratación en marzo, salario R$ 3.000
- Meses trabajados: marzo a diciembre = 10 meses
- Cálculo: (R$ 3.000 ÷ 12) × 10 = R$ 2.500
Usa nuestra calculadora de 13º salario para simular tu caso específico con todos los descuentos aplicados automáticamente.
Descuentos en el 13º salario
El décimo tercer sufre los mismos descuentos que el salario mensual: INSS e Impuesto sobre la Renta Retenido en la Fuente (IRPF). Los descuentos recaen sobre el valor bruto total.
INSS sobre el 13º
La contribución previsional sobre el 13º salario en 2025 sigue la tabla progresiva:
| Rango de Salario | Alícuota | Cuota a Deducir |
|---|---|---|
| Hasta R$ 1.412,00 | 7,5% | - |
| R$ 1.412,01 a R$ 2.666,68 | 9% | R$ 21,18 |
| R$ 2.666,69 a R$ 4.000,03 | 12% | R$ 101,18 |
| R$ 4.000,04 a R$ 7.786,02 | 14% | R$ 181,18 |
Ejemplo: 13º de R$ 5.000
- Descuento INSS: (R$ 5.000 × 14%) - R$ 181,18 = R$ 518,82
Impuesto sobre la Renta
El Impuesto sobre la Renta del 13º se calcula separadamente del salario mensual, usando la tabla progresiva vigente en 2025:
| Base de Cálculo | Alícuota | Cuota a Deducir |
|---|---|---|
| Hasta R$ 2.259,20 | Exento | - |
| R$ 2.259,21 a R$ 2.826,65 | 7,5% | R$ 169,44 |
| R$ 2.826,66 a R$ 3.751,05 | 15% | R$ 381,44 |
| R$ 3.751,06 a R$ 4.664,68 | 22,5% | R$ 662,77 |
| Más de R$ 4.664,68 | 27,5% | R$ 896,00 |
Otros descuentos
Además de INSS e IR, pueden recaer sobre el 13º salario:
- Pensión alimenticia (conforme determinación judicial)
- Préstamos consignados (si está autorizado en contrato)
- Plan de salud (parte del empleado)
Ejemplo práctico de cálculo
Vamos a calcular el 13º salario de un trabajador con salario de R$ 4.500, que trabajó el año completo en 2025:
Valor bruto del 13º: R$ 4.500
Descuento INSS:
- (R$ 4.500 × 14%) - R$ 181,18 = R$ 448,82
Base para IR:
- R$ 4.500 - R$ 448,82 = R$ 4.051,18
Descuento IR:
- (R$ 4.051,18 × 22,5%) - R$ 662,77 = R$ 248,77
Valor neto: R$ 4.500 - R$ 448,82 - R$ 248,77 = R$ 3.802,41
13º de jubilados y pensionistas
Jubilados y pensionistas del INSS también reciben el décimo tercer salario en 2025. El beneficio se calcula sobre el valor integral de la jubilación o pensión.
El INSS divide el pago en dos cuotas, siguiendo cronograma propio basado en el número final del beneficio (sin dígito verificador).
Cronograma INSS 2025
El cronograma específico para jubilados será divulgado por el INSS, tradicionalmente iniciando en abril/mayo para la primera cuota y mayo/junio para la segunda.
Los descuentos de Impuesto sobre la Renta también se aplican a los beneficiarios del INSS que superen la franja de exención.
Preguntas Frecuentes
¿Cuándo se pagará el 13º salario en 2025?
La primera cuota debe pagarse hasta el 30 de noviembre de 2025 y la segunda hasta el 20 de diciembre de 2025. Las empresas pueden adelantar el pago, pero no pueden atrasarlo sin incurrir en multa.
¿Cómo calcular 13º salario proporcional?
Para calcular el valor proporcional, divide el salario por 12 y multiplica por los meses trabajados. Períodos superiores a 15 días cuentan como mes completo. Usa la fórmula: (salario ÷ 12) × meses trabajados.
¿Qué descuentos recaen sobre el 13º salario?
El décimo tercer sufre descuentos de INSS (7,5% a 14% conforme rango salarial) e Impuesto sobre la Renta (7,5% a 27,5% para quien supera R$ 2.259,20). También pueden recaer pensión alimenticia y préstamos consignados.
¿Quien trabajó medio año tiene derecho al 13º?
Sí, trabajadores que estuvieron por lo menos 15 días en la empresa tienen derecho al 13º salario proporcional. Quien trabajó de julio a diciembre, por ejemplo, recibe 6/12 del valor integral.
¿El 13º salario se paga en dos cuotas?
Sí, obligatoriamente. La primera cuota (50% del salario bruto) se paga hasta noviembre, y la segunda cuota (restante con descuentos) hasta diciembre. La empresa no puede pagar todo de una vez sin acuerdo con el empleado.
¿El jubilado recibe 13º salario del INSS?
Sí, todos los jubilados y pensionistas del INSS reciben décimo tercer calculado sobre el valor del beneficio. El pago sigue cronograma específico, generalmente entre abril y junio.
¿Cómo usar la calculadora de 13º salario?
Accede a nuestra calculadora de 13º salario, informa tu salario actual y meses trabajados. La herramienta calcula automáticamente los descuentos de INSS e IR, mostrando el valor neto que recibirás.