Cálculo del aguinaldo 2025: guía completa paso a paso
Descubre cómo calcular tu aguinaldo 2025 en Brasil. Fechas de pago, descuentos, ejemplos prácticos y calculadora gratuita.
El aguinaldo de 2025 es un derecho garantizado para todos los trabajadores CLT (legislación laboral brasileña), jubilados y pensionistas. También conocido como gratificación navideña, este beneficio corresponde al valor de un salario extra pagado en dos cuotas durante el año.
Entender cómo calcular correctamente el décimo tercer salario es fundamental para verificar si el valor recibido es correcto y planificar mejor el presupuesto familiar.
Qué es el aguinaldo
Derecho laboral
El aguinaldo es un beneficio obligatorio establecido por la Ley 4.090/62 y reglamentado por el Decreto 57.155/65. Todo trabajador con registro formal tiene derecho a recibir el equivalente a 1/12 del salario por cada mes trabajado en el año.
El valor es proporcional al tiempo de servicio. Incluso quien trabajó solo algunos meses en 2025 tiene derecho al beneficio.
Plazo para el pago
Las empresas deben pagar el aguinaldo en dos cuotas con fechas específicas:
- Primera cuota: hasta el 30 de noviembre de 2025
- Segunda cuota: hasta el 20 de diciembre de 2025
La primera cuota puede pagarse junto con las vacaciones, si el trabajador lo solicita por escrito hasta el 31 de enero.
Cómo calcular el valor bruto
Salario integral
El cálculo del aguinaldo considera el mayor salario recibido en el año. Si hubo aumento salarial durante 2025, se usará el último salario.
Para quien recibe salario fijo, el cálculo es directo: salario ÷ 12 × meses trabajados.
Meses trabajados
Cada mes trabajado por 15 días o más cuenta como mes completo para el aguinaldo. Períodos menores a 15 días no se consideran.
Ejemplo: Trabajador contratado el 15 de marzo = 10 meses completos (marzo a diciembre)
Faltas y licencias
Faltas injustificadas superiores a 15 días en el mes hacen que ese período no cuente para el aguinaldo. Licencias por enfermedad o accidente de trabajo no perjudican el cálculo.
La licencia por maternidad y las vacaciones se consideran tiempo de servicio normal.
Descuentos en el aguinaldo
INSS
El descuento del INSS (seguridad social brasileña) se aplica únicamente sobre la segunda cuota del aguinaldo. Las alícuotas para 2025 son:
| Rango Salarial | Alícuota |
|---|---|
| Hasta R$ 1.412,00 | 7,5% |
| R$ 1.412,01 a R$ 2.666,68 | 9% |
| R$ 2.666,69 a R$ 4.000,03 | 12% |
| R$ 4.000,04 a R$ 7.786,02 | 14% |
El techo de contribución en 2025 es R$ 7.786,02.
Impuesto sobre la Renta
El IRPF (impuesto sobre la renta brasileño) también se descuenta solo de la segunda cuota, siguiendo la tabla progresiva de 2025:
- Hasta R$ 2.259,20: exento
- R$ 2.259,21 a R$ 2.826,65: 7,5%
- R$ 2.826,66 a R$ 3.751,05: 15%
- R$ 3.751,06 a R$ 4.664,68: 22,5%
- Superior a R$ 4.664,68: 27,5%
Pensión alimenticia
Si hay descuento de pensión alimenticia, se aplica sobre ambas cuotas del aguinaldo, manteniendo el mismo porcentaje aplicado al salario mensual.
Cálculo paso a paso
Primera cuota
La primera cuota corresponde al 50% del salario bruto, sin ningún descuento:
Ejemplo: Salario de R$ 3.000 → primera cuota = R$ 1.500
Segunda cuota
La segunda cuota se calcula restando la primera cuota del valor total del aguinaldo, aplicando después todos los descuentos:
- Valor bruto total del aguinaldo
- (-) Primera cuota ya pagada
- (-) Descuento INSS
- (-) Descuento IRPF
- (-) Pensión alimenticia (si la hay)
Usa nuestra calculadora del aguinaldo para obtener el cálculo completo automáticamente.
Ejemplo práctico
Diferentes situaciones
Situación 1: Trabajador con salario de R$ 4.000 (año completo)
- Valor bruto: R$ 4.000
- Primera cuota: R$ 2.000 (sin descuentos)
- Segunda cuota bruta: R$ 2.000
- INSS (14%): R$ 280
- IRPF (7,5%): R$ 135,06
- Segunda cuota neta: R$ 1.584,94
Situación 2: Trabajador contratado en julio con salario de R$ 2.500
- Meses trabajados: 6 (julio a diciembre)
- Valor bruto: R$ 2.500 ÷ 12 × 6 = R$ 1.250
- Primera cuota: R$ 625
- Segunda cuota: R$ 625 (sin descuentos por estar debajo del límite del IRPF)
Derechos especiales
Jubilados
Jubilados y pensionistas del INSS reciben el aguinaldo dividido en dos cuotas:
- Primera cuota: entre abril y mayo
- Segunda cuota: entre mayo y junio
El valor sigue las mismas reglas de cálculo de los trabajadores activos.
Con licencia por enfermedad
Trabajadores con licencia por más de 15 días reciben el aguinaldo directamente del INSS, proporcional a los meses que recibieron subsidio por enfermedad.
La empresa paga solo el valor referente al período trabajado.
Preguntas Frecuentes
¿Cuándo recibo el aguinaldo en 2025?
La primera cuota debe pagarse hasta el 30 de noviembre de 2025 y la segunda hasta el 20 de diciembre de 2025. Puedes solicitar el adelanto de la primera cuota junto con las vacaciones.
¿Cómo calcular si trabajé solo algunos meses?
Divide tu salario por 12 y multiplica por el número de meses trabajados. Cada mes con 15 días o más de trabajo cuenta como mes completo.
¿Puedo recibir el aguinaldo por adelantado?
Sí, puedes solicitarlo por escrito hasta el 31 de enero para que la primera cuota se pague junto con tus vacaciones.
¿El aguinaldo tiene descuento de INSS e IRPF?
Solo la segunda cuota tiene descuentos de INSS e Impuesto sobre la Renta. La primera cuota se paga sin ningún descuento.
¿Quien está de licencia por maternidad recibe aguinaldo?
Sí, el período de licencia por maternidad cuenta normalmente para el cálculo del aguinaldo, sin ninguna reducción en el valor.
¿Las faltas perjudican el valor del aguinaldo?
Solo las faltas injustificadas superiores a 15 días en el mes hacen que ese mes no cuente para el aguinaldo.
¿Cómo funciona para quien cambió de empleo durante el año?
Cada empresa paga el aguinaldo proporcional al período trabajado. Si trabajaste 6 meses en la empresa A y 6 en la empresa B, cada una paga el 50% del valor.