Tabela IRPF 2025: Alíquotas e Faixas Atualizadas

A tabela IRPF 2025 mantém as mesmas faixas de tributação do ano anterior, mas é fundamental conhecer os valores exatos para calcular corretamente o desconto mensal no seu salário. O Imposto de Renda incide sobre rendimentos acima de R$ 2.259,20 mensais.

Com as novas regras em vigor, trabalhadores CLT, MEI e autônomos precisam entender como funciona o cálculo para evitar surpresas na declaração anual.

Tabela IRPF 2025 Atualizada

Faixas de Tributação

A tabela progressiva do IR permanece com cinco faixas de tributação em 2025. Cada faixa possui uma alíquota específica que incide apenas sobre o valor que excede o limite anterior.

Alíquotas por Faixa Salarial

O cálculo é progressivo, ou seja, você não paga 27,5% sobre todo o salário se ganhar mais de R$ 4.664,68. A alíquota máxima incide apenas sobre o valor que excede esse limite.

Exemplo: Salário de R$ 5.000 → apenas R$ 335,32 ficam na faixa de 27,5%, o restante é tributado pelas alíquotas menores.

Para facilitar o cálculo mensal, use a parcela a deduzir da tabela. Esse valor já considera todas as faixas anteriores e simplifica a conta.

Principais Mudanças em 2025

Manutenção dos Valores

Diferente de anos anteriores, não houve correção da tabela IRPF em 2025. Os valores permanecem inalterados desde a última atualização.

Esta decisão do governo significa que trabalhadores continuam pagando o mesmo percentual de IR, sem alívio fiscal por correção inflacionária.

Comparação com Anos Anteriores

A última correção significativa ocorreu em maio de 2023, quando a faixa de isenção subiu de R$ 1.903,98 para R$ 2.112,00.

Como Calcular o IRPF

Passo a Passo do Cálculo

O cálculo mensal do IR segue uma fórmula simples quando você conhece sua faixa de tributação:

1. Identifique o salário bruto (antes dos descontos)
2. Subtraia a contribuição do INSS
3. Aplique a alíquota da faixa correspondente
4. Subtraia a parcela a deduzir

Exemplo Prático

Vamos calcular o IR de um salário de R$ 4.500,00:

Passo 1: Salário bruto = R$ 4.500,00
Passo 2: INSS (11%) = R$ 495,00
Passo 3: Base IR = R$ 4.005,00
Passo 4: Faixa 4ª (22,5%) - Parcela deduzir R$ 662,77
Resultado: R$ 4.005,00 × 0,225 - R$ 662,77 = R$ 238,36

Use nossa calculadora de imposto de renda para fazer o cálculo automaticamente com qualquer valor salarial.

Considerações Importantes

O desconto mensal é provisório. Na declaração anual, você pode ter direito a restituição ou pagar imposto adicional, dependendo das deduções aplicáveis.

Trabalhadores com múltiplas fontes de renda devem somar todos os rendimentos para determinar a faixa correta de tributação.

Deduções Permitidas

Dependentes

Cada dependente (filhos até 21 anos, cônjuge sem renda própria) permite dedução de R$ 189,59 mensais. Esta dedução reduz diretamente a base de cálculo do IR.

• Filhos até 21 anos ou 24 anos se universitários
• Cônjuge sem rendimentos próprios
• Pais acima de 65 anos que você sustenta
• Pessoas com deficiência

Despesas Médicas

Gastos com saúde não possuem limite para dedução, desde que comprovados com documentos fiscais válidos:

• Consultas médicas e odontológicas
• Exames laboratoriais
• Internações hospitalares
• Planos de saúde
• Medicamentos com receita médica

Educação

A dedução com educação é limitada a R$ 3.561,50 anuais por pessoa (você + cada dependente):

• Ensino fundamental, médio e superior
• Pós-graduação, mestrado, doutorado
• Cursos técnicos profissionalizantes
• Não inclui cursos livres ou idiomas

Isento de IRPF em 2025

Quem Não Paga Imposto de Renda

Trabalhadores com renda mensal até R$ 2.259,20 estão isentos do desconto mensal de IR. Isso inclui:

• Salários de até R$ 2.259,20
• Aposentadorias e pensões nesta faixa
• Rendimentos de MEI dentro do limite

Rendimentos Isentos Especiais

Alguns tipos de renda são totalmente isentos de IR, independente do valor:

• Indenização por acidente ou seguro
• Herança e doação (pode ter imposto estadual)
• Caderneta de poupança
• Ganho de capital na venda do único imóvel residencial (até R$ 440 mil)

Restituição Garantida

Mesmo isento do desconto mensal, você pode ter direito à restituição se:

• Teve IR retido em outras fontes (férias, 13º salário)
• Pagou imposto sobre aplicações financeiras
• Possui despesas médicas ou educacionais elevadas

Perguntas Frequentes

Como saber se preciso pagar IR em 2025?

Você deve pagar IR se sua renda mensal for superior a R$ 2.259,20 ou se teve rendimentos anuais acima de R$ 30.639,90 em 2024. O desconto é automático na folha de pagamento para trabalhadores CLT.

Posso deduzir gastos com academia e fisioterapia?

Academia não é dedutível, pois não é considerada despesa médica. Já a fisioterapia com receita médica pode ser deduzida integralmente, desde que tenha nota fiscal do profissional habilitado.

MEI paga imposto de renda sobre o faturamento?

O MEI não paga IR sobre o faturamento da empresa, apenas sobre rendimentos que excedam R$ 81 mil anuais. Se tiver outras rendas (CLT, aluguéis), deve somar tudo para calcular o IR devido.

Qual a diferença entre IR mensal e anual?

O IR mensal é um desconto provisório na folha de pagamento. O IR anual é o acerto de contas na declaração, onde você pode ter restituição ou pagar mais imposto, dependendo das suas deduções totais.

Aposentado paga imposto de renda?

Aposentados pagam IR seguindo a mesma tabela, mas têm direito a desconto adicional de R$ 1.903,98 se forem maiores de 65 anos. Aposentadorias até R$ 2.259,20 são isentas para qualquer idade.

Como funciona o IR para quem tem dois empregos?

Cada empresa desconta IR separadamente, mas na declaração anual você deve informar ambos os rendimentos. Geralmente há IR a pagar, pois a soma pode colocar você em faixa superior de tributação.

Posso deduzir plano de saúde dos pais?

Sim, se os pais forem seus dependentes na declaração (você os sustenta e eles têm renda anual inferior a R$ 24.511,92). O plano de saúde de dependentes é totalmente dedutível, sem limite de valor.